Avantages de la loi Pinel – Défiscalisation Immobilière : simulation gratuite ! – Devis Pinel Gratuit sans Engagement

Pour réduire son niveau d'imposition et rentabilisez votre capitalil est possible de profiter des dispositions légales mises en place par l'Etat français pour favoriser l'investissement immobilier. Ces nombreux régimes d'exonération de la taxe foncière concernent les logements meublés ou vides, anciens ou nouveaux, les monuments historiques, les biens classés. Voyons quels sont leurs avantages et les conditions d'accès.

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Exonération de la taxe foncière: les objectifs

Un investisseur peut souhaiter profiter des dispositions légales pour atteindre différents objectifs.

  • Construire un patrimoine immobilier, avec ou sans apport grâce à l'hypothèque qui peut financer la quasi-totalité du prix du bien, même la totalité.
  • Réduire les taxes proportionnellement au montant investi.
  • Profitez des revenus locatifs. Ce sont des revenus stables et sans risque, qui permettent à l'investisseur de maintenir son niveau de vie une fois à la retraite.
  • Transformer l'exonération de la taxe foncière pour pour te protéger en cas de handicap ou protéger ses héritiers en cas de décès.

Comment profiter de l'exonération de la taxe foncière?

Avant d'acheter une propriété, il est très important d'examiner tous les systèmes existants d'exonération de la taxe foncière, de les comparer et de choisir celui qui répond aux objectifs et correspond le mieux à votre propre situation.

Vous devez également choisir une propriété fort potentiel de valorisation pour que l'investissement réalise de la valeur au fil du temps. C’est pourquoi il est intéressant de se tourner vers la location. Idéalement, l'emplacement géographique est choisi en premier. Que ce soit à Paris ou en province, un lieu prisé est celui où la demande locative est forte car il dispose de toutes les infrastructures et est bien desservi par les transports en commun. Un quartier avec des écoles, un marché, des boutiques, des bars et des restaurants par exemple vaut son pesant d'or. Vous pouvez également investir dans un secteur convoité car il est particulièrement ensoleillé.

Enfin, la propriété doit être vendue au prix le plus juste possible. S'il l'achète au-dessus du prix, l'investisseur perd tout le bénéfice de l'exonération de la taxe foncière à laquelle il a droit.

Régimes d'exonération fiscale

Il existe plusieurs façons de réduire les impôts en optant pour un processus d'exonération de la taxe foncière. L'investissement locatif est privilégié à condition que certaines règles soient respectées. Parmi les dispositifs les plus populaires, l'investisseur peut choisir une ou plusieurs lois d'exonération fiscale, à savoir:

La loi Pinel

Anciennement Loi Duflot. Ce système, mis en place depuis septembre 2014, permet de bénéficier d'une réduction d'impôt sous certaines conditions.

  • Être domicilié en France.
  • Acquérir un logement entre le 1st Septembre 2014 et 31 décembre 2021. Les biens concernés doivent être:
    • Soit nouveau :
      • Dans le futur état d'achèvement,
      • En construction.
    • Être vieux :
      • Et faire l'objet d'un rénovation. Le prix de l'œuvre doit être au moins égal à 25% du prix d'achat,
      • Avec des œuvres de réhabilitation dans le cas d'un local converti en logement.
  • Limiter l'investissement à deux unités par an maximum, mais le total ne peut dépasser 300 000 € par an, avec un plafond de 5 500 € par mètre carré.
  • Être situé dans l'une des zones éligibles où la demande de location est la plus importante (A bis, A, B1, B2).
  • Respectez le plafond des ressources du locataire.
  • Optez pour un logement aux normes en termes de performances énergétiques et thermiques (BBC 2005 ou RT 2012).
  • Respectez le plafond des avantages fiscaux de 10 000 € par an.
  • Tenez compte du plafond du loyer en fonction de la zone où se trouve le logement.
  • Louez la propriété pour une période minimum de 6 ans.

Le plafond mensuel de location en 2019 dépend de la zone géographique, à savoir:

  • Zone A bis: Paris et sa banlieue. 17,17 € / M².
  • Zone A: agglomération de Paris, Côte d & # 39; Azur, agglomération de Genève. 12,75 € / M².
  • Zone B1: grandes agglomérations ainsi qu'une partie de la grande banlieue parisienne non située dans les zones A bis et A. 10,28 € / M².
  • Zone B2: les grandes agglomérations et les grandes banlieues parisiennes non situées dans les zones A bis, A et B1, ainsi que les communes non situées dans les zones A et B1 et les communes à prix de location élevés. 8,93 € / M².
  • Zone C: elle concerne le reste du territoire. Depuis le 1st Janvier 2018, cette zone n'est plus éligible au régime Pinel, sauf qu'elle est la moins étendue du marché.

Le plafond des ressources annuelles de la locataire pour 2019 varie selon la zone et le quotient familial, comme le montre le tableau suivant.

Composition du ménage

Zone A bis

Zone A

Zone B1

Zone B2

Personne célibataire

38 326 $

38 236 $

31 165 $

28 049 $

Couple sans enfants

57 146 $

57 146 $

41 618 $

37 456 $

Couple ou personne seule avec 1 enfant

74 912 $

€ 68,693

50 049 $

45 044 $

Couple ou personne seule avec 2 enfants

89 439 $

82 282 $

60 420 €

54 379 $

Couple ou personne seule avec 3 enfants

106 415 $

97 407 $

71 078 $

€ 63,970

Couple ou personne seule avec 4 enfants

119 745 $

109 613 $

80 108 €

72 093 $

Par enfant à charge supplémentaire

+ 13 341 €

+ 12 213 €

€ 8,936

8 041 €

le taux de réduction d'impôt dépend de la période de location. Il se réveille à:

  • 12% le coût de l'acquisition pour une durée de location de 6 ans, soit 2% par an.
  • 6% supplémentaires pour une prolongation de bail de 3 ans, soit 2% par an pendant 9 ans (18%).
  • 3% supplémentaires pour une prolongation de 3 ans, ou 21% pour une durée de 12 ans.

La loi Censi-Bouvard

Aussi appelé Loi sur les baux, cette modification mise en place le 19 mars 2009 vise à encourager l'investissement dans un Logement meublé non meublé (LMNP) pour promouvoir la construction de logements en France. Le logement acquis peut être neuf ou à rénover.

Cet appareil est prolongé jusqu'à la fin de 2021. Il permet une réduction d'impôt si les conditions suivantes sont remplies.

  • Dans une résidence de service telle que: EHPAD (Etablissement d'Hébergement pour Personnes Agées Dépendantes), résidence étudiante, résidence senior, résidence de tourisme, résidence d'affaires.
  • Loué pour un minimum de 9 ans.
  • Logement meublé.
  • Le plafond ouvrant droit à réduction est fixé à 300 000 €.

La loi LMNP permet de devenir propriétaire d'un logement et de percevoir des revenus mensuels non imposables au titre des revenus BIC (Prestations Industrielles et Commerciales). Cependant, cet appareil n'est pas cumulable avec d'autres investissements locatifs.

Cet amendement Censi-Bouvard prévoit une réduction d'impôt de 9 ans renouvelable. Il est fixé à 11% le montant de l'investissement, jusqu'à un maximum de 300 000 €, soit un maximum de 33 000 € étalé sur 9 ans. L'avantage fiscal comprend également:

  • La déduction des dépenses réelles telles que les charges locatives, la taxe foncière, la prime d'assurance, les charges de copropriété.
  • La récupération de la TVA sur le prix du bien à l'issue des 6 mois suivant l'acquisition.

La loi Denormandie

Entrée en vigueur le 1st Janvier 2019, il est destiné aux propriétaires qui font ou feront l'acquisition d'un logement avant le 31 décembre 2021. Les biens concernés par la mesure doivent faire l'objet d'une réhabilitation et être situé dans une municipalité ayant signé un accord de revitalisation du territoire. Cela concerne plus particulièrement les propriétés du centre-ville afin de répondre aux besoins de logement de la population.

Les conditions d'application de l'appareil Denormandie sont les suivantes:

  • Le louer logement nu sur une période de 6, 9 ou 12 ans.
  • Effectuer rénovations dont le coût doit représenter au moins 25% du montant de l'acquisition (frais de notaire et prix des travaux compris) dans la limite de 300 000 € et 5 500 € par mètre carré.
  • Les revenus du locataire ne doivent pas dépasser un certain plafond qui dépend de la zone géographique et de la composition du logement, dont l'échelle est identique à celle de la loi Pinel (voir tableau ci-dessus).
  • Le loyer perçu par le propriétaire ne peut dépasser une certaine limite qui varie selon la zone géographique dans laquelle se situe le logement.

A une exception près (concernant la zone C) le plafond des loyers est fixé de la même manière que pour la loi Pinel, pour rappel:

  • 17,17 € / M² en zone A bis,
  • 12,75 € / M² en zone A,
  • 10,28 € / M² en zone B1,
  • 8,93 € / m2 en zone B2 et C.

Concernant la réduction d'impôt, le bailleur qui remplit les conditions requises peut prétendre aux mêmes avantages fiscaux que ceux de la loi Pinel, à savoir:

  • 12% le prix du bien pour une durée de location de 6 ans,
  • 18% le coût de l'opération pour une durée de bail de 9 ans,
  • 21% le montant de l'investissement pour une durée de location de 12 ans.

Cette fiscalité permet de bénéficier d'une réduction d'impôt allant jusqu'à 63 000 € répartis sur la durée de la location.

La loi Malraux

Cet appareil créé en 1962 est un système d'exonération fiscale qui permet d'investir dans l'immobilier ancien, situé dans un secteur sauvegardé, à caractère historique. Pour bénéficier de ce système d'exonération de la taxe foncière, le propriétaire s'engage à restaurer la propriété. Les travaux de rénovation intérieure et extérieure doivent être supervisés par Architectes de bâtiments de France.

L'investisseur a l'obligation de louer le logement pour une période minimale de 9 ans. Cela doit prendre effet dans les 12 mois suivant l'achèvement des travaux. Le locataire ne doit pas être membre du domicile fiscal du bailleur, ni son ascendant ni son descendant.

La loi prévoit une réduction d'impôt de 22% les dépenses liées aux travaux effectués si le bien est situé dans un Aire de protection du patrimoine architectural, urbain et paysager (ZPPAUP). Ce taux est 30% si le logement et implantés dans un secteur sauvegardé. Le plafond annuel de travail conduisant à l'avantage fiscal est de 100 000 €, ce qui permet au contribuable de bénéficier d'une réduction d'impôt maximale de 22 000 € dans le premier cas ou de 30 000 € selon la classification de l'impôt. bien.

Cette réduction peut être étalée sur une période de 3 ans après la délivrance du permis de construire si la demande a été déposée avant le 31 décembre 2016. Depuis le 1st Janvier 2017, le montant des travaux est fixé à 400 000 € et la déduction peut s'étaler sur 4 ans, soit 100 000 € par an pour que l'intéressé bénéficie pleinement de l'avantage fiscal auquel il a droit.

La loi Malraux est un régime d'investissement particulièrement intéressant pour le contribuables lourdement taxés. En outre, les intérêts d'emprunt qui sont déductibles des revenus de la propriété doivent être pris en compte, ce qui représente un avantage supplémentaire.

Loi sur les monuments historiques

Ce régime d'exonération de la taxe foncière qui existe depuis 1913 permet au contribuable propriétaire d'un monument historique de bénéficier d'avantages fiscaux sous certaines conditions, à savoir:

  • Le bien classé monument historique et enregistré par le ministère des Affaires culturelles doit faire l'objet d'une travaux de restauration. Ils doivent respecter les normes imposées par les Architectes des Bâtiments de France.
  • Le propriétaire s'engage à louer le bien pendant au moins 3 ans et doit le conserver pendant une durée minimale de 15 ans sans obligation de location pendant plus de 3 ans.

le remise sur les impôts représente jusqu'à 45% la quantité de travail, sans capuchon. L'avantage fiscal pour les contribuables qui ont un taux d'imposition d'au moins 31% est important car ils peuvent bénéficier d'une réduction d'impôt substantielle. Cela dépend du montant de l'investissement. La loi sur les monuments historiques doit donc être préférée par contribuables les plus riches. De plus, il n'entre pas dans le plafond des échappatoires fiscales, ce qui génère une économie d'impôt importante.

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