Avantage fiscal – Impôts : on vous explique comment alléger la note – Simulation Pinel en ligne et gratuite

Cette année encore, la pilule est difficile à avaler. Vous payez trop d'impôt sur le revenu, mais vous n'avez encore rien fait pour réduire la facture. Cependant, pour réussir à réduire le fardeau fiscal l'année prochaine, nous devons réagir avant le 31 décembre 2019 à minuit. Par conséquent, vous êtes toujours à l'heure, même si votre marge de manœuvre est considérablement réduite. Voici plusieurs façons de vous aider à être exempt d’impôt à temps.

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Commencer le travail d'énergie d'urgence

À compter du 1er janvier prochain, le crédit d’impôt pour la transition énergétique (Cite) sera transformé – sous réserve du vote de la loi de finances – en une prime forfaitaire pour les ménages modestes et prolongé jusqu'au 31 décembre 2020 pour les personnes à revenu intermédiaire (qui passera au mécanisme de bonus en 2021).

Il ne restera qu'un petit crédit d'impôt en cas d'isolation de murs opaques pour d'autres personnes, c'est-à-dire les foyers dont le revenu s'élève à plus de 27 706 euros pour une personne (44 124 euros pour un couple, plus 6 157 euros pour chaque moitié supplémentaire). -share de la troisième personne).

Autant dire que si vous avez l’intention de travailler, vous devez vous précipiter chez un artisan. Parce que pour les contribuables rapidement retirés du système actuel, la Cité offre actuellement un réel avantage fiscal. En outre, bien que déjà proche de l'usine à gaz, il reste plus lisible et compréhensible que le nouveau système que Bercy est en train de construire.

À l'exception notable de la suppression d'un réservoir d'huile vous donnant droit à un crédit d'impôt de 50%, le crédit d'impôt est de 30% pour presque tous les autres travaux, dans la limite d'un plafond. frais de 8 000 euros pour un célibataire, 16 000 euros pour un couple marié ou un couple pacsé, ce montant étant augmenté de 400 euros par personne à charge.

La liste des emplois éligibles est longue comme le bras. Vous pouvez vous équiper d'une chaudière à bois, gaz ou mazout à haut rendement énergétique, vous connecter à un réseau d'énergies renouvelables, réaliser un audit énergétique, installer des régulateurs de chauffage … En d'autres termes, un couple avec deux enfants dont le revenu est de 70 000 euros peut installer une chaudière écologique et obtenir une réduction d'impôt allant jusqu'à 5 040 euros, alors que l'année prochaine, il n'aura droit à rien.

Reste une question de taille. Il est en effet peu probable que l’artiste puisse effectuer en deux étapes le retrait de votre ancien équipement et l’installation de nouveaux. Même s'ils commencent en décembre, les travaux ne se termineront probablement que l'année prochaine. Bonne nouvelle, ce n’est pas leur date d’achèvement qui est prise en compte par l’administration fiscale pour l’octroi du crédit mais celle de leur versement.

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Pour cette date, les autorités fiscales estiment qu'il s'agit du règlement final de la facture. A cet égard, le versement d'un acompte, notamment lors de l'acceptation du devis, ne constitue pas un point de départ pour l'application de la Cité. Heureusement pour vous, les textes administratifs du Bulletin officiel des taxes sur les finances publiques (Bofip-taxes) sont suffisamment compliqués pour que vous puissiez toujours en bénéficier d'ici 2019.

Ainsi, dans le cas d’un paiement échelonné, la dépense est considérée comme intégralement payée à la date du premier versement (BOI-IR-RICI-280-40, n ° 50). Il suffit de le prévoir en décembre avec l'entreprise, en prenant soin de le formaliser dans le devis et dans tous les documents de facturation car vous devrez pouvoir les présenter à la demande de l'Administration. Par précaution, nous vous recommandons également de commencer à travailler en décembre, également mentionné dans les documents, pour justifier que le premier versement ait été effectué avant la fin de l'année. Un contrôleur difficile ne peut alors pas remettre en question votre droit au crédit d’impôt.

Jouez la carte fiscale SCPI sur l'immobilier

A la fin du mois de novembre ou au début du mois de décembre, l’éventail de la pierre hors taxe que vous êtes ne peut a priori investir davantage. Compte tenu des délais, il est physiquement impossible, avant le 31 décembre, de trouver une propriété, de négocier un prêt et de signer la promesse et l'acte d'achat chez le notaire. La réduction d'impôt juteuse Pinel / Denormandie, qui peut atteindre 63 000 euros sur douze ans (21% d'un investissement ne dépassant pas 300 000 euros) si vous vous engagez à louer votre bien pour la même période, vous vous échappez.

Même problème pour les amateurs de vieilles pierres taxées dans les plus hautes tranches de l’échelle qui envisagent d’acheter dans les quartiers malraux du centre-ville. Cet investissement offre toutefois une réduction d'impôt sur quatre ans, calculée sur les travaux effectués et plafonnée à 120 000 euros (30% de 400 000 euros). Rebelote pour ceux qui veulent devenir propriétaires d'une ancienne propriété avec des travaux afin de libérer un déficit imputable sur le revenu global dans la limite de 10 700 euros par an.

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Bref, pour tous les contribuables férus d’immobilier, la frustration est grande, mais la situation n’est pas désespérée! La solution: acheter des actions de sociétés d’investissement immobilier civil (SCPI) dont les actifs sont consacrés à ces opérations d’exonération fiscale (voir tableau).

Pour les SCPI de Pinel (il n’existe actuellement aucun SCPI de Denormandie), 95% du montant de la souscription doit financer l’acquisition de nouveaux bâtiments. Pour les produits Malraux, nous retrouvons ce pourcentage mais avec une ventilation car 30% de vos dépôts doivent être utilisés pour l’achat de biens immobiliers et 65% pour le financement de travaux éligibles à la réduction d’impôt. Enfin, pour l’IPAC du déficit foncier, c’est au cas par cas, mais plus les dépenses de travail donnant le droit à l’imputation seront importantes, plus le gain d’impôt sera élevé.

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Dans tous les cas, les conditions stipulées pour la détention directe du bien sont applicables aux actions de SCPI: plafond de l'investissement pour le Pinel, des loyers, des ressources des locataires, durée de la location et de la retenue des biens, nature des travaux … et la réduction d'impôt sera la même. Attention, cependant, à bien calculer votre prestation car elle ne correspondra pas au montant brut de vos abonnements mais à la base des dépenses qui s'ouvre là.

Ainsi, pour un SCPI Pinel, il est nécessaire de prendre en compte le prix d’achat des actions jusqu’à 95% des paiements, retenu dans la limite de 300 000 euros. Pour un produit Malraux ou un déficit foncier, c'est le montant des travaux, hors prix des terrains, qui sert de base au calcul de la réduction. Par exemple, pour 10 000 euros investis dans une SCPI Malraux avec 65% du travail, l’avantage fiscal obtenu sera de 1 950 euros (30% de la part correspondant au travail, soit 6 500 euros) et non de 3 000 euros (30% des 10 000 euros). ).

Toutefois, gardez à l’esprit que ces exonérations fiscales sur les investissements peuvent difficilement être revendues avant terme. Au-delà de la carotte fiscale, vous devez donc accepter d'immobiliser vos biens pendant une quinzaine de jours.

Profitez du régime d'épargne retraite

Épargner pour une retraite confortable s'accompagne d'un fort effet de levier budgétaire. Si vous avez un régime d'épargne retraite populaire (Perp) ou un contrat Madelin, vous pouvez déduire de votre revenu, dans certaines limites, le montant d'argent déposé sur ces supports. Plus votre taux d'imposition marginal est élevé (30, 41 et 45%), plus vos économies d'impôt seront importantes.

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Bercy a toutefois fixé des limites de déduction. Mais ils sont généreux. Un salarié peut ainsi payer sur son Perp jusqu'à 10% de son revenu professionnel (limité à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale ou du Pass) après réduction de 10%, dans la limite de 31 786 euros en 2019, et la déduction de son revenu. Un commerçant ou un professionnel libéral a le droit de nourrir son contrat avec Madelin avec 10% de son bénéfice imposable (limité à 8 fois le Pass), plus 15% de la fraction de son bénéfice entre 1 et 8 Pass, soit un maximum de 74 969 euros cette année. De plus, les enveloppes de déduction non utilisées peuvent être reportées sur trois ans.

Mais pour 2019, ces plafonds généreux sont illusoires pour les détenteurs de Perp car le précompte mobilier et l'année blanche sont passés. Étant donné que votre revenu de 2018 n'était pas imposé, il était inutile de nourrir votre régime. Pour limiter l'espace aérien l'année dernière, la loi prévoyait un dispositif anti-abus en vertu duquel la déduction autorisée pour 2019 serait égale à la moyenne des paiements sur deux ans. En d'autres termes, si vous n'avez rien épargné sur votre Perp en 2018 mais que vous avez déposé 10 000 euros en 2019, vous ne pouvez déduire que 5 000 euros. Et c’est là que le nouveau-né, le régime d’épargne retraite (PER), présente de nombreux avantages; en particulier, dans ce cas, son compartiment appelé Perin, destiné aux régimes d’épargne-retraite individuels.

Depuis le 1er octobre, les banquiers et les assureurs peuvent vous proposer ce nouvel instrument d’épargne pour la retraite, qui remplacera éventuellement les sociétés Perp et Madelin. Il possède de nombreux atouts puisque vous pouvez opter pour une rente de sortie ou un capital, et le débloquer en cas d'accident de la vie et pour l'acquisition de votre résidence principale.

Mais pour 2019, son attrait est essentiellement fiscal car le PER n'est pas concerné par le dispositif anti-optimisation décrit ci-dessus. Pour citer notre exemple de contribuable détenant déjà un Perp impuni en 2018, l'arbitrage est évident. Il est dans son intérêt d'ouvrir un PER avec les 10 000 euros qu'il comptait placer sur sa Perp d'ici la fin du mois de décembre. S'il est taxé dans la tranche à 41%, il économisera 4 100 euros d'impôt, alors que le même montant sur son Perp lui aurait permis de gagner des impôts à peine 2 050 euros (41% de 10 000/2).

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En revanche, rien ne vous oblige à fermer votre contrat Perp ou votre contrat Madelin. Vous pouvez les conserver et en 2020, une fois le dispositif anti-abus oublié, répartissez vos dépôts entre vos anciens investissements et le nouveau PER. Il n'y a aucune obligation ni urgence de transférer vos produits de longue conservation sur un nouveau support dont les performances n'ont pas encore été appréciées.

Quant à ceux qui ont nourri leur Perp ou leur Madelin en 2018, ils peuvent déposer le même montant en 2019 tout en ouvrant un PER pour compléter leur "droit à déduction", dans les limites fixées par la loi. Ces droits sont normalement indiqués sur votre avis d'imposition. Si tel n’est pas le cas, comme certains contribuables nous l’ont signalé, votre service des impôts doit indiquer ce plafond.

Soyez généreux avec l'aide du percepteur

L'intérêt fiscal des dons à des œuvres ou à des organisations d'intérêt général est bien connu. La générosité des votes vous donne droit à une réduction d'impôt égale à 66% des montants versés, tout en retenant jusqu'à 20% de votre revenu imposable. La part des dons dépassant ce pourcentage est reportée sur les cinq prochaines années et conserve l'avantage fiscal. Les paiements au profit des organisations à but non lucratif qui fournissent des repas gratuits, promeuvent le logement des personnes en difficulté ou leur offrent un traitement gratuit leur donnent droit à une réduction d'impôt de 75%, dans la limite de 546 euros.

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Si vous le faites au tout dernier moment, à la fin du mois de décembre, ce sera le seul outil d’exonération fiscale accessible. C'est bien la date figurant sur votre chèque, celle du virement ou du paiement par carte bancaire sur le site de l'association qui sera prise en compte par l'administration fiscale. En d'autres termes, un don effectué le 31 décembre 2019 vous donne droit à un différend éventuel avec les autorités fiscales sur la réduction de l'impôt l'année prochaine.

Soutenir les PME avec des fonds non cotés

Le soutien aux entreprises est le fer de lance du gouvernement. Et pourtant … Dans deux lois de finances successives (2018 et 2019), il a augmenté le taux de réduction d'impôt accordé aux contribuables qui investissent directement dans des PME, dans des parts de fonds communs de placement en innovation (FCPI) ou dans des unités de fonds de placement locaux ( FIP). La réduction d'impôt devait être de 25% pour ces deux années.

Malheureusement, ce taux était soumis à l'approbation de la Commission européenne, qui ne s'est jamais prononcée à ce sujet. La réduction d'impôt est donc restée au niveau de 18% pour 2018 et sera la même pour 2019 (à l'exception du FIP dont l'actif est constitué de 70% de titres de sociétés corses dont le taux est de 38%). Cependant, cela ne devrait pas vous rebuter. Car au total, l’avantage fiscal que peut obtenir un contribuable est loin d’être négligeable, le plafond des paiements étant important. C'est 50 000 euros pour une personne seule et 100 000 euros pour un couple en cas d'achat direct d'actions de PME. Le FCPI et le FIP, quant à eux, s’élèvent à 12 000 euros et 24 000 euros pour chacun de ces supports. Attention toutefois, vos investissements sont freinés car ils tombent sous le plafond des échappatoires fiscales qui limitent les avantages fiscaux par ménage à 10 000 euros par an.

Pour avoir droit à l'avantage fiscal, vous devez conserver vos parts pendant cinq ans à compter de la période de souscription, c'est-à-dire pour un achat effectué en 2019 jusqu'au 31 décembre 2025. Les fonds prévoient généralement des périodes de détention beaucoup plus longues. (compter au moins huit ans). Ce qui suppose, pour éviter les faillites et les cessations d'activités au cours de ces périodes et espère vendre à valeur ajoutée, faire le bon choix. Cependant, il n'est pas facile pour un néophyte, mal à l'aise avec le financement des entreprises, les ratios de rentabilité et les méthodes d'évaluation, de choisir les pépites à venir. Les intermédiaires sont nombreux et n'offrent pas toujours de qualité. Pour vous aider, nous avons sélectionné trois managers avec un historique satisfaisant (Voir le tableau).

Faire le travail pour les personnes âgées

Au fil du temps, le crédit d'impôt pour personnes âgées ou handicapées est devenu compliqué. Il distingue les équipements d’accessibilité des logements (éviers ajustables, sièges de douche muraux, mains courantes, monte-escalier …), pour lesquels tous les contribuables peuvent prétendre à l’allocation fiscale, et du travail d’adaptation des mêmes logements à la perte d’autonomie ou au handicap ( cabines de douche complètes, sols antidérapants, motorisation des volets et des portes …). Pour ces derniers, seuls les contribuables souffrant de ces conditions ont droit au crédit d'impôt.

Le gain fiscal n'est pas négligeable puisqu'il s'agit de 25% d'un plafond de dépenses de 5 000 euros pour une personne seule et de 10 000 euros pour un couple, cette limite correspondant à l'ajout du prix d'achat des matériaux et du coût de la main-d'œuvre. Ce plan devrait prendre fin en décembre 2020. Il est dans votre intérêt de poursuivre les travaux avant la fin de l'année et de les poursuivre l'année prochaine. Vous pouvez les réaliser sur deux ans et répartir votre droit à la réduction d'impôt sur 2019 et 2020 en fonction de votre facture d'impôt.

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